根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，省审计厅派出审计组，自2022年2月18日至4月29日，对省广电局2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行审计，并于6月13日出具《审计报告》（云审报〔2022〕22号）。收到《审计报告》后，省广电局党组高度重视审计指出问题，及时召开党组会研究审计整改工作，印发《2022年审计指出问题整改任务分解方案》，实行项目化管理、清单化推进，不折不扣完成各项整改任务。整改过程中，建立定期汇总通报制度，加强督促检查和追责问责，确保审计整改的严肃性、权威性。注重举一反三、标本兼治，强化制度建设，健全科学决策机制，从根本上推动问题解决，审计指出问题均在时限内完成整改工作。整改情况如下：
一、审计指出问题整改情况
（一）预算编制和执行方面发现的问题
1．关于省广电局及其事业发展中心、无线台站管理中心应缴未缴省财政项目结余和结转2年以上资金752,964.10元的问题。
整改情况：已完成整改。审计期间，省广电局机关于2022年3月22日将结余资金243,719.10元上缴省财政。审计整改期间，于2022年6月22日将结余资金509,245元上缴省财政，其中省广电局事业发展中心上缴331,200元、省广电局无线台站管理中心上缴178,045元。
（二）非税收入征缴方面发现的问题
2．关于省广电局事业发展中心和永仁698台非税收入728,653.90元未按规定上缴省财政的问题。
整改情况：已完成整改。于2022年6月22日将非税收入728,653.90元上缴省财政，其中省广电局事业发展中心上缴503,318.68元、省广电局永仁698台上缴225,335.22元。
（三）国有资产管理方面发现的问题
3．关于省广电局机关固定资产和无形资产账账不符，资产原值相差1,162,736元，累计折旧和摊销相差604,296.27元的问题。
整改情况：已完成整改。2022年7月20日，省广电局机关按照省机关事务管理局指导的资产处置流程，先在会计核算系统中将差额部分调整入账，做到账账一致；再由资产系统推送资产减少单据，两个系统同时下账，做到账实一致。
4．关于省广电局机关和后勤服务中心资产管理系统重复反映相同房屋建筑物固定资产价值，涉及金额2,227,225元的问题。
整改情况：已完成整改。2022年7月14日，省广电局后勤服务中心在单位资产管理系统作废人民西路182号省广电局1幢、3幢等9栋房屋资产卡片，并在会计系统作资产减少处理。
5．关于省广电局部分房屋及构筑物固定资产未按规定进行“一物一卡”登记的问题。
整改情况：已完成整改。经实地核查后，2022年7月25日，省广电局机关对单位资产管理系统中东风西路119号、新闻路8号（现门牌号为新闻南路77号）生活服务用房资产卡片进行分解并单独入账登记管理，其中，东风西路119号分解为房屋26套（含2幢、3幢各1套生活服务用房）、临街商铺1间；新闻南路77号分解为商铺3间、房屋2套。
6．关于省广电局代管的部分资金未纳入会计核算的问题。
整改情况：已完成整改。于2022年6月将原省广电局房改售房款账户余额26,235.14元、维修基金账户313,851.60元及现金5,562.96元并入局机关“大账”核算，将现金5,562.96元移交省广电局机关出纳保管。
7．关于省广电局后勤服务中心未按规定将资产评估入账的问题。
整改情况：已完成整改。2022年7月22日，完成眠山油库及仓库房屋建筑入账工作。经测绘和资产评估，总占地面积为4526.28平方米（土地评估价值25,030,328.00元），其中：油库总面积为1780.22平方米，原天线队临时安置点总面积为1762.36平方米，老仓库总面积为983.70平方米；总建设面积为1491平方米（房产评估价值1263,891.00元），其中：油库建筑面积为266.77平方米（房产评估价值293,714.00元），原天线队临时安置点建筑面积为692.26平方米（房产评估价值548,602.00元），老仓库建筑面积为531.97平方米（房产评估价值421,575.00元）。
8．关于省广电局后勤服务中心等3个事业单位出租房屋未按规定报主管部门审核的问题。
（1）2021年省广电局后勤服务中心未经主管部门审核，将东风西路119号1幢3单元302室和新闻南路77号1单元202室出租给个人使用。
整改情况：已完成整改。2022年7月22日，完成对省广电局后勤服务中心出租东风西路119号1幢3单元302室66平方米、新闻南路77号1单元202室73平方米的租金市场价值评估和审批同意出租。
（2）2021年省广电局孟连中波台未经主管部门审核，将位于普洱市孟连县环城东路12号单位门口10件砖木结构简易房屋出租个人，其中：6间用于洗车美容，4间用于汽车维修保养。
整改情况：已完成整改。2022年7月22日，完成对省广电局孟连中波台出租孟连县环城东路12号单位门口1—2幢10间砖木结构简易房屋，建筑总面积为517.31平方米（其中：1幢6间为265.34平方米、2幢4间为251.97平方米）的租金市场价值评估和审核同意出租。年租金共计67,561.00元，每平方米租赁单价为10.80元。因建筑总面积超过300平方米，目前已通过资产管理系统报省财政厅审批。
（3）2021年，省广电局永仁698台未经主管部门审核将位于永仁县永定镇撒家湾40号的房屋整体出租给个人。
整改情况：已完成整改。2022年7月22日，完成对省广电局永仁698台出租永仁县永定镇撒家湾40号房屋，建筑总面积为653.93平方米〔其中：1幢（1）一层房屋建筑面积为111.51平方米，二层房屋建筑面积为159.32平方米，1幢（2）二层房屋建筑面积为190.39平方米、三层房屋建筑面积为192.71平方米（1层低于公路路面未出租）〕的租金市场价值评估和审核同意出租。年租金共计86,963.00元。因建筑总面积超过300平方米，目前已通过资产管理系统报省财政厅审批。
9．关于省广电局后勤服务中心报废车辆未经主管部门审核的问题。
整改情况：已完成整改。省广电局后勤服务中心于2022年5月31日在单位资产管理系统中上报关于申请报废捷达车的函以及相关依据，6月6日省广电局规划财务处在资产管理系统中进行审核批复，省广电局后勤服务中心已完成报废手续。
（四）网络安全和信息化建设情况方面发现的问题
10．关于省广电局未按规定确定局办公外网安全保护等级的问题。
整改情况：已完成整改。2022年7月18日在昆明市公安局完成信息系统安全等级保护备案，取得信息系统安全等级第二级备案证明，证书编号：53010012008-22002。
二、健全完善相关管理制度情况
以审计整改为契机，省广电局修订了《云南省广播电视局机关财务收支管理办法》、《云南省广播电视局培训费管理办法》、《云南省广播电视局非税收入管理办法》、《云南省广播电视局公务差旅费管理办法》、《云南省广播电视局会议费管理办法》、《云南省广播电视局预算绩效管理办法》、《云南省广播电视局项目库管理办法》共7项财务管理内控制度，新制定出台《云南省广播电视局财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》、《云南省广播电视局预算绩效目标审核管理暂行办法》、《云南省广播电视局预算绩效运行监控管理暂行办法》、《云南省广播电视局项目支出绩效评价管理暂行办法》、《云南省广播电视局预决算公开工作考核暂行办法》、《云南省广播电视局预决算公开实施细则》、《云南省广播电视局行政事业单位国有资产管理办法》、《云南省广播电视局行政事业单位国有资产配置管理办法》、《云南省广播电视局行政事业单位国有资产使用管理办法》、《云南省广播电视局行政事业单位国有资产处置管理办法》共10项财务管理内控制度，进一步健全完善省广电局财务管理内控制度和长效机制，规范了涵盖预算绩效事前评估、目标管理、运行监控、预算执行、评价管理、结果应用、决算公开、项目库管理、国有资产管理、财务报销非税收入等各环节的管理流程。
三、继续整改的主要措施
（一）提高政治站位。从讲政治的高度认真对待审计指出的问题，增强问题整改的政治自觉、思想自觉、行动自觉，把问题整改作为忠诚拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”的现实检验，作为贯彻落实党中央决策部署和省委省政府工作要求，推动整体工作提升的有力抓手，以坚决的态度、务实的作风、严格的要求、有力的举措，落实依法理财、依法行政的有关规定并长期坚持。
（二）严肃财经纪律。建立健全监督制约机制，严格执行国家有关政策、法律法规，加强财务工作规范化管理。结合广播电视行业特点和工作实际，用制度将决策、预算至资金支出使用全流程，以及合同、项目、资产等各个方面规范起来，真正把决策权、财权“关进制度的笼子里”，压缩权力的自由裁量空间，严格制度管理，严格办事程序，明晰责任，有效堵塞漏洞。
（三）严格财务制度。不断健全完善财务管理制度和管理流程，做到所有经费收入都纳入财务部门统一管理、统一计划、统一使用。严格控制经费报销，特别是对“三公经费”支出和报销进行严格把关。严格执行民主集中制原则，认真落实集体领导和个人分工负责相结合的原则，凡属“三重一大”决策事项，按照科学决策、民主决策、依法决策和“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，由领导班子集体讨论作出决定。
（四）强化内部审计。把内审作为一项常态化工作，定期、不定期进行审计，把问题消灭在萌芽状态。一是立行立改，对会计基础工作不规范等问题，立即进行整改，并要求相关报销人员补充完善附件。二是健全问责制度，把行政问责与行政监察、审计监督结合起来，做到有责必问、有错必纠，真正做到用制度管权、管事、管人，从根本上杜绝“屡查屡犯”现象。
（五）坚持标本兼治。举一反三，深刻反思，认真剖析问题产生的深层次原因，找准体制机制上的症结，建立长效机制。强化财经纪律教育和相关业务培训，不断提升财务人员的责任意识和业务技能，预算好、配置好、管理好、使用好各项资金，最大限度发挥资金使用效益，确保财务工作更加严谨规范。
云南省广播电视局
2022年8月8日
